Triez vos reçus
Même si ce point semble banal, il vous épargnera beaucoup de travail et de temps perdu : triez au fur et à mesure de l’année vos factures et justificatifs. Au plus tard à quelques jours du délai de soumission, vous serez heureux de ne pas avoir à trier laborieusement tous les reçus pour vos frais professionnels mais aussi de formation, livres spécialisés ou de prestations d’artisans.
Vérifiez votre obligation de déposer une déclaration ou non auprès d’un spécialiste
- vous êtes mariés avec comme combinaison de classe d'imposition 3/5 ?
- vous ou votre conjoint avez des revenus de l’étranger issus de votre épargne (intérêts, dividendes, plus-values de cession), de droits d’auteur ou bien des revenus issus d’une activité salariée précédente ou actuelle ?
- vous avez liquidé votre PEE, PEA et/ou racheté une assurance-vie ?
- vous êtes freelance/autoentrepreneur en Allemagne ou ailleurs ?
- vous avez perçu des revenus de remplacement tels qu’allocations chômage, de maternité, etc. ou d’autres revenus n’ayant pas eu de retenue à la source appliquée ?
Faites le point sur vos frais professionnels
À quelle hauteur se montent vos frais professionnels cette année ?
L’administration fiscale vous octroie un forfait de 1.230 Euros depuis 2023 pour les charges liées à votre activité salariée, sans obligation de justifier et que vous ayez ou non effectivement dû comptabiliser des charges professionnelles.
Les charges liées aux revenus comprennent, par exemple :
- les dépenses d’équipement de travail,
- les frais de formation,
- les frais de tenue de compte,
- les frais de déplacement,
- les cotisations à des associations professionnelles,
- les frais de recherches pour un nouvel emploi
- etc.
Avancez certaines dépenses
- Vos revenus sont plus ou moins importants que l’année précédente ? Vous pouvez reporter ou avancer vos dépenses pour avoir un impact optimisé sur vos revenus.
- Vous êtes assuré maladie (allemande) privée ? Vous pouvez régler d’ores et déjà les cotisations pour l’année suivante.
Soumettez vos demandes administratives dans les délais
Ceux qui ont conclu un contrat Riester reçoivent des allocations de l’État. Cependant, les subventions Riester ne sont attribuées que si elles sont demandées !
Vous devez soumettre une demande de décaissement de subvention pour votre contrat Riester dans les 2 ans. Après cela, votre demande n’est plus recevable !
Vous ne pouvez sécuriser les allocations pour 2023 que jusqu’au 31 décembre 2025. Ensuite, vous devez penser à signaler les changements essentiels comme la naissance d’un enfant ou une nouvelle adresse.
Dons aux œuvres
Vous pouvez faire valoir jusqu’à maximum 20 % de votre revenu en tant que dépenses spéciales. Des exigences simplifiées en matière de documentation s’appliquent aux cotisations d’adhésion et aux dons jusqu’à 200 euros à des organisations à but non lucratif. Pour les dons plus importants, vous avez généralement besoin d’un reçu de don, basé sur le modèle officiel, émis en général par l’organisme.
Frais de déménagement et double foyer
Les salariés qui déménagent pour raison professionnelle peuvent faire valoir certaines dépenses :
- les frais du déménageur en soit,
- les déplacements pour visiter l’appartement,
- et les frais d’agence si pertinent.
En revanche, si vous déménagez pour des raisons privées, vous pouvez uniquement faire valoir les frais de main d’œuvre du déménageur.
Vous répondez aux critères d’un double foyer ? En plus du logement et des frais de transports, vous pouvez également régler les frais de recherche d’un appartement et des agents immobiliers. Cependant, la condition préalable est que la résidence secondaire ne devienne pas le centre de vie.
Utiliser les abattements et forfaits
- Si vous avez des coûts récurrents élevés en tant que salarié, vous pouvez faire une demande spécifique d’abattement préalable auprès du fisc allemand. Si vous recevez cet abattement, vous êtes dans l’obligation de soumettre une déclaration d'impôt sur le revenu.
- Dépenses liées à votre activité salariale : pour les trajets domicile-travail, 30 centimes par kilomètre aller simple peuvent être déclarés pour les 20 premiers kilomètres, puis 0,38 centimes à partir du 31 ème kilomètre, dans la limite de 4 500 euros par an. Au delà, il faut prouver le kilométrage de la voiture via des factures de garage, changement de pneus, etc.
- Vous travaillez en Home Office ? Un forfait de 5 Euros par jour pour un maximum de 210 jours est possible sur l’année.
Dépenses spéciales & exceptionnelles
→ Dépenses spéciales (« Sonderausgaben ») :
- une pension alimentaire pour votre ex-conjoint peut être déduite sur la base imposable jusqu’à 13.805 euros.
- la taxe d’église (« Kirchensteuer »)
- des frais de formation
- les dons aux partis politiques jusqu’à 1 650 euros.
- les frais de garde d’enfants jusqu’à l’âge de 14 ans
→ Charges extraordinaires :
- pour les enfants de plus de 18 ans en formation et résidant à l’étranger, un forfait peut être appliqué.
aide financière pour des proches sans ressources.
→ Autres :
- artisans,
- aides-ménagères,
- services de soins et d’accompagnement dans le cadre réglementaire prévu.
Mariage
→ PS :
Vous avez reçu une succession ou donation ? La déclaration a bien eu lieu dans votre pays d’origine, mais pas dans votre pays de résidence fiscale (= Allemagne) ? Il faudra probablement faire une déclaration simplifiée (“Anzeige”) de la donation/succession encore ici en Allemagne, pour laquelle les délais sont très courts…
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Cet article a 3 commentaires
Bonjour
les 1200€ forfaitaires s’appliquent-ils aussi si l’on est retraité?
merci
Bonjour,
le Werbungskostenpauschale concerne les revenus du travail pour les salariés actifs.
Cordialement
L’équipe d’Expatriation Allemagne
Bonjour,
Difficile de répondre à cette question sans en savoir plus sur votre situation personnelle.
De manière générale, les revenus locatifs sont à déclarer dans le pays où se trouve l’immobilier.
Information à faire vérifier par un spécialiste en fiscalité (Steuerberater)
Cordialement
Alexandra Gaujard