Comment fonctionne le retour d’impôt concrètement en Allemagne ?
- Pour la majorité des actifs salariés, une retenue à la source est appliquée sur salaire (“Lohnsteuerabzug”).
- Pour les indépendants, des avances d’impôt sur le revenu sont à payer trimestriellement (“Vorauszahlungen”).
L’année N + 1, le dépôt de la déclaration permet de procéder à l’arbitrage entre les montants retenus ou payés ET l’imposition calculée finalement après prise en considération des dépenses déductibles.
En Allemagne, le crédit d’impôt à la suite d’une optimisation fiscale diminue directement votre base imposable, donc l’impôt dû et entraîne un retour ou bien une diminution de l’impôt annuel.
Les solutions défiscalisantes mises en place dans l’année courante vous permettent un retour (=remboursement via virement) du fisc allemand l’année suivante.
Alors comment payer moins d’impôts ?
Les solutions contractuelles concernent essentiellement l’épargne-retraite. Bien souvent méconnues des expatriés, elles peuvent être adaptées à chaque cas. Que vous soyez salarié, indépendant, marié avec ou sans enfant, célibataire, en Allemagne pour 2 ans, 5 ans, 10 ans…
L’État allemand a mis en place des mesures afin de vous permettre d’accéder plus facilement à des solutions en retraite privée tout en bénéficiant de crédit d’impôt.
En moyenne, grâce aux différents mécanismes d’optimisation fiscale en Allemagne, un Français peut bénéficier de 1.000 € à 10.000 € d’avantages annuels, à condition de les connaître et de les utiliser de manière adaptée.
Quelques pistes :
Certaines actions simples à mettre en place avant la fin d’année ne vous engagent généralement que sur l’année en question. Vous pouvez par exemple :- Faire des dons à des associations
- Missionner des artisans (frais de main-d’œuvre déductibles selon la réglementation)
- Investir dans des dispositifs d’épargne-retraite dans la limite de votre activité bien entendu.
Quelles sont les mesures les plus efficaces ?
→ Basis-Rente
La Basis-Rente permet de défiscaliser vos cotisations d’épargne-retraite en tant que dépenses déductibles de prévoyance-retraite « Vorsorgeaufwendungen » ET d’investir dans votre retraite.
Le mécanisme de retraite défiscalisante « Basis-Rente » permet d’améliorer les revenus à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux conséquents que vous soyez salarié, indépendant ou sans activité.
Ainsi avant le 31.12.2025 vous pouvez épargner jusqu’à 29.344€ par an et par personne et déduire 100% de l’épargne ainsi réalisée de votre revenu imposable. Pour ceux qui cotisent à la retraite publique, il est nécessaire de soustraire les cotisations déjà versées dans le système publique obligatoire pour déterminer le montant déductible.
En moyenne, les contribuables récupèrent 30 à 45% des sommes épargnées sous forme de réduction d’impôt.
Tout savoir sur la Basis-Rente !
Le réseau Expatriation Allemagne vous explique la Basis-Rente.
→ Riester-Rente
C’est une solution de retraite complémentaire privée subventionnée par l’État allemand. Vous pouvez en bénéficier si :- Vous cotisez à la retraite publique allemande
- Vous êtes marié(e) à une personne qui cotise à la retraite publique allemande
Le principe est le suivant :
En épargnant un minimum de 4% de votre salaire brut (maximum 1925€/an) l’Etat vous reverse une subvention de 175€/an par adulte et 300€/an par enfant. En plus de cet avantage, vous bénéficiez d’un remboursement d’impôt allant de 20 à 40% de la cotisation versée.
CAS 1 : un célibataire avec un revenu brut annuel de 60.000 €. Il épargne 1.925€/an, bénéficie de 175€ de subvention et retour d’impôt d’environ 750€.
CAS 2 : un couple avec deux enfants et un revenu brut annuel de 60.000 €. Le montant épargné est de 1.210 €/an et ils bénéficient 950 € de subvention.
Pour bénéficier de cet avantage fiscal et des subventions pour 2025, la cotisation doit absolument être arrivée sur le contrat avant le 31.12.2025.
Tout savoir sur la Riester-Rente !
Le réseau Expatriation Allemagne vous explique la Riester-Rente !
Points de vigilance lors de la mise en place de votre contrat :
- Possibilité de conserver les contrats en cas de retour en France.
- Possibilité de communiquer en français ou anglais.
- Existence d’un service international chez l’assureur qui notamment maitrise les implications fiscales.
- Absence de clauses pénalisantes en cas de retraite hors d’Allemagne.
- Versement des capitaux et rentes sur des comptes non allemands possibles.
- Assureurs solides, produits innovants et performants.
→ La retraite d’entreprise
La retraite d’entreprise ou Betriebliche Altervorsorge, tout comme la RiesterRente et la BasisRente permet à la fois d’épargner pour la retraite et d’économiser des impôts.
La cotisation est directement prélevée sur le salaire brut, ce qui permet une économie d’impôt immédiate et d’éventuelles économies de cotisations sociales. L’employeur peut également contribuer aux versements. Cet abondement varie selon les employeurs.
Plus de détails sur le fonctionnement de la retraite d’entreprise et sur les montants, consultez notre article.
→ Vous vous mariez ?
Sachez que le mariage civil même le 30 décembre vous permet de rétroactivement bénéficier de l’imposition couple marié pour toute l’année fiscale !
→ Regrouper les dépenses de santé
Il est possible de procéder au paiement anticipé des cotisations de l’année N+1 pour l’assurance maladie privée allemande « private Krankenversicherung » sous réserve de l’accord de la caisse d’assurance maladie. En année n+1, la liquidité ainsi dégagée peut être épargnée.→ Vous souhaitez aider une organisation humanitaire ?
Vos dons à des organisations internationales connues ou des associations d’intérêt commun peuvent entrer dans les dépenses spéciales « Sonderausgaben ».Vous souhaitez être accompagné ?
Nos experts sont à votre disposition, contactez-nous !
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