Comment fonctionne le retour d’impôt concrètement en Allemagne ?
- Pour la majorité des actifs salariés, une retenue à la source est appliquée sur salaire (“Lohnsteuerabzug”).
- Pour les indépendants, des avances d’impôt sur le revenu sont à payer trimestriellement (“Vorauszahlungen”).
L’année N + 1, le dépôt de la déclaration permet de procéder à l’arbitrage entre les montants retenus ou payés ET l’imposition calculée finalement après prise en considération des dépenses déductibles.
En Allemagne, le crédit d’impôt à la suite d’une optimisation fiscale diminue directement votre base imposable, donc l’impôt dû et entraîne un retour ou bien une diminution de l’impôt annuel.
Les solutions défiscalisantes mises en place dans l’année courante vous permettent un retour (=virement) du fisc allemand l’année suivante.
Alors comment optimiser ma déclaration et payer moins d’impôts ?
Les solutions contractuelles concernent essentiellement l’épargne-retraite. Bien souvent méconnues des expatriés, elles peuvent être adaptées à chaque cas. Que vous soyez salarié, indépendant, marié avec ou sans enfant, célibataire, en Allemagne pour 2 ans, 5 ans, 10 ans…
L’État allemand a mis en place des mesures afin de vous permettre d’accéder plus facilement à des solutions en retraite privée tout en bénéficiant de crédit d’impôt.
En moyenne, grâce aux différents mécanismes d’optimisation fiscale en Allemagne, un Français peut bénéficier de 1.000 € à 10.000 € d’avantages annuels, à condition de les connaître et de les utiliser de manière adaptée.
→ Astuce d’Expatriation Allemagne
Les astuces fiscales de fin d’année sont faciles à mettre en place et ne vous engagent généralement que sur l’année en question. Vous pouvez par exemple :
- Faire des dons à des associations
- Missionner des artisans (frais de main-d’œuvre)
- Ou investir dans des outils de retraites dans la limite de votre activité bien entendu.
Quelles sont les mesures les plus efficaces ?
→ Basis-Rente
La Basis-Rente a un impact direct sur les dépenses déductibles de prévoyance-retraite « Vorsorgeaufwendungen » ET optimisation de votre retraite.
Le mécanisme de retraite défiscalisante « Basis-Rente » permet d’améliorer les revenus à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux considérables que vous soyez salarié, indépendant ou sans activité.
Ainsi avant le 31.12.2023 vous pouvez épargner jusqu’à 26.528 € par an et par personne et déduire 100% de l’épargne ainsi réalisée de votre revenu imposable*.
Si vous cotisez à la retraite publique, il faudra déduire ces cotisations afin d’obtenir le montant maximum que vous pouvez épargner.
En moyenne, un Français d’Allemagne récupère 30 à 45% de l’argent ainsi épargné dans le cadre de sa déclaration de revenus.
*le montant dépend du statut professionnel et du revenu
Tout savoir sur la Basis-Rente !
Le réseau Expatriation Allemagne vous explique la Basis-Rente !
→ Riester-Rente
C’est une solution de retraite complémentaire privée subventionnée par l’État allemand. Vous pouvez en bénéficier si :- Vous cotisez à la retraite publique allemande
- Vous êtes marié(e) à une personne qui cotise à la retraite publique allemande
Le principe est le suivant :
En épargnant un minimum de 4% de votre salaire brut (maximum 1925€/an) l’Etat vous reverse une subvention de 175€/an par adulte et 300€/an par enfant. En plus de cet avantage, vous bénéficiez d’un remboursement d’impôt allant de 20 à 40% de la cotisation versée.→ Exemple :
CAS 1 : un célibataire avec un revenu brut annuel de 60.000 €.
Il épargne 1.925€/an, bénéficie de 175€ de subvention et retour d’impôt d’environ 750€.
CAS 2 : un couple avec deux enfants et un revenu brut annuel de 60.000 €.
Le montant épargné est de 1.210 €/an et ils bénéficient 950 € de subvention.
⚠️⚠️ Breaking News ⚠️⚠️
Alors que les contrats existants continuent d’être gérés et encadrés, il n’est quasiment plus possible de souscrire de nouveaux contrats Riester. La raison : la garantie que 100 % des cotisations et des allocations versées seront disponibles à la fin du contrat pour le versement de la rente est trop coûteuse pour les assureurs. Une réforme prévue devrait permettre la mise en place de nouveaux contrats. Nous ne manquerons pas de vous informer prochainement à ce sujet.
Tout savoir sur la Riester-Rente !
Le réseau Expatriation Allemagne vous explique la Riester-Rente !
Le choix du partenaire, un critère déterminant !
Vous pouvez bien sûr organiser ces mécanismes auprès du banquier ou assureur qui a votre confiance. Cependant, tous les contrats ne sont pas adaptés à votre situation spécifique de Français en Allemagne et ce même conseiller peut ignorer les retombées fiscales et sociales d’un retour en France ou d’une nouvelle expatriation. Vos spécialistes d’Expatriation Allemagne ont sélectionné pour vous différents contrats parmi ceux existants sur le marché selon les critères suivants :- Possibilité de conserver les contrats en cas de retour en France.
- Possibilité de communiquer en français ou anglais.
- Existence d’un service international chez l’assureur qui notamment maitrise les implications fiscales.
- Absence de clauses pénalisantes en cas de retraite hors d’Allemagne.
- Versement des capitaux et rentes sur des comptes non allemands possibles.
- Assureurs solides, produits innovants et performants.
→ Vous vous mariez ?
Sachez que le mariage civil même le 30 décembre vous permet de rétroactivement bénéficier de l’imposition couple marié pour toute l’année fiscale !
→ Regrouper les dépenses de santé
Il est possible de procéder au paiement anticipé des cotisations de l’année N+1 pour l’assurance maladie privée allemande « private Krankenversicherung » sous réserve de l’accord de la caisse d’assurance maladie.
En année n+1, la liquidité ainsi dégagée peut être épargnée.
→ Vous souhaitez aider une organisation humanitaire ?
Vos dons à des organisations internationales connues ou des associations d’intérêt commun peuvent entrer dans les dépenses spéciales « Sonderausgaben ».
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VIDÉO : Le système de retraite allemand expliqué en 5 minutes
