Assurance maladie
→ Assurance santé publique
Le plafond de cotisation de l’assurance santé publique passe de 62.100€ à 66.150€ (brut annuel).
Un salarié gagnant annuellement 66.150€ soit 5.512,50€ mensuellement cotisera en 2025 à une caisse d’assurance publique à hauteur de :
- 14,60% (du plafond indiqué) pour l’assurance maladie « Krankenversicherung » (le taux reste inchangé, mais la base de calcul a augmenté)
- 2,5% en moyenne de cotisation supplémentaire « Zusatzbeitrag » propre à chaque caisse publique (la moyenne passe de 1,4% à 2,5%)
- 4,2% au lieu de 3,4% pour l’assurance dépendance « Pflegeversicherung » – pour un salarié de plus de 23 ans sans enfant
pour un total mensuel d’environ 1.174€ pour les assurés réparti 50/50 entre employeur et employé pour les personnes salariées) contre 1.009 € par mois en 2024, soit une augmentation de 15%.
Pensez à faire le point sur votre couverture santé et voir si vous êtes éligibles à une assurance santé privée, ou à prendre une assurance complémentaire santé !
→ Assurance santé privée
La limite de salaire pour être autorisé à s’assurer dans le système d’assurance santé privé lorsque l’on est salarié passe de 69.300€ à 73.800 € (brut annuel).
En dessous de cette limite, une personne salariée est obligatoirement assujettie au système de santé publique, elle est « pflichtversichert » soit assurée obligatoire.
Le passage d’une caisse de santé publique à une assurance maladie privée n’est pas sans conséquence et nécessite les conseils d’un spécialiste.
Comment bien choisir son assurance santé en Allemagne ?
Caisse de santé publique ou privée allemande? Assurance internationale ? Pas facile de choisir le système de santé adapté.
Emploi et chômage
→ Forfait frais professionnels ou «Arbeitnehmerpauschbetrag »
→ Home office
→ Assurance chômage
Le plafond de cotisation de l’assurance chômage augmente. La limite passe à 96.600€ de brut annuel (90.600€ en 2024). Un salarié gagnant plus que ce plafond payera 6,5€ de plus par mois d’assurance chômage.
Retraite
→ Retraite publique : « salaire moyen »
Le « Durchschnittsentgelt » ou salaire moyen de la caisse de retraite publique augmente à 50.493 € de brut annuel (43.142 € en 2024). Concrètement, cela signifie qu’il faudra en 2025 gagner 50.493 € annuellement pour cotiser à 1 point de retraite, dont la valeur correspond aujourd’hui à 39,32 € de rente mensuelle à 67 ans.
Les systèmes de retraite publique : comparaison France-Allemagne
Le projet de réforme des retraites en France soulève de nombreuses interrogations. L’occasion de se pencher sur le comparatif entre le système français actuel et le système allemand de retraite.
→ Valeur du point retraite
La valeur du point retraite a augmenté au 01/07/2024 de 37,60€ à 39,32€, soit une augmentation de 4,57%.
Exemple : si vous avez accumulé 40 points de retraite allemande durant votre carrière, vous pourrez prétendre à une rente de 1.572,80€/mois à partir de 67 ans.
Mon relevé de cotisation retraite en Allemagne : mode d’emploi
En Allemagne, les employés ainsi que indépendants qui cotisent volontairement dans le régime de retraite public allemand reçoivent une fois par an, à partir de la cinquième année de cotisation, le relevé d’information de leur cotisations retraite.
→ Assurance retraite publique
Le plafond de cotisation de l’assurance retraite augmente en 2025 à 96.600€ de brut annuel (90.600€ en 2024).
Un salarié atteignant ce plafond de brut annuel cotisation donc 46,5€ de plus par mois d’assurance retraite publique.
Comprendre sa fiche de paie en Allemagne
Pour plus de détails sur le fonctionnement des cotisations sociales et de votre fiche de paye en Allemagne.
→ Déductibilité des cotisations retraite
Les cotisations à la retraite publique sont entièrement déductibles depuis 2023 (contre 94% en 2022).
C’est également le cas de la retraite complémentaire privée appelée Basis-Rente. Cette dernière est une épargne retraite privée par capitalisation permettant de compléter son revenu à la retraite et de réaliser une économie importante d’impôt.
Les cotisations versées dans cette épargne retraite sont donc également déductibles à 100% et le plafond de déductibilité augmente à 29.344€/an (contre 27.565€ en 2024).
Un épargnant avec un taux d’imposition marginal de 42% (à partir de 58.000€ de brut annuel pour un célibataire et 116.000€ pour un couple marié) qui verse 1.000 € récupèrera donc 420€ de crédit d’impôt.
Basis Rente : Comment épargner et payer moins d’impôts en Allemagne ?
Enfants et famille
→ Kindergeld
L’allocation familiale « Kindergeld » augmente à 255€ par mois et par enfant, peu importe le nombre d’enfants.
1er enfant | 2ème enfant | 3ème enfant | 4ème enfant | |
2022 | 219 € | 219 € | 225 € | 250 € |
2023 | 250 € | 250 € | 250 € | 250 € |
2024 | 250 € | 250 € | 250 € | 250 € |
2025 | 255 € | 255 € | 255 € | 255 € |
Cette allocation n’est pas soumise à condition de revenu et le montant versé est le même pour tous. Il n’existe pas de quotient familial en Allemagne.
Le Kindergeld dévoilé : Ce que vous devez absolument savoir !
→ Kinderfreibetrag
Le « Kinderfreibetrag » (abattement par enfant à déclarer dans votre « Einkommensteuererklärung ») augmente de 60 € et passe de 9.540 € à 9.600 € / enfant.
Ce montant est déduit du revenu imposable, ce qui donne une nouvelle base de calcul réduite pour le calcul de l’impôt sur le revenu du/des parent(s).
→ Alleinerziehendenentlastungsbetrag
Le « Alleinerziehendenentlastungsbetrag » (abattement déductible pour parents célibataires) reste à 4.260 € / an.
→ Mariage sous le sapin
Fiscalité et Aide Sociale
→ Grundfreibetrag
Le « Grundfreibetrag » (abattement de base ou revenu protégé de toute taxation) passe de 11.604 € à 12.096 € brut annuel en 2025. Concrètement, chaque contribuable va payer environ 74€ d’impôts en moins par an.
→ Mindestlohn
→ Mini-jobs
Depuis le 1er Janvier 2025, les « Mini-jobbers » peuvent gagner jusqu’à 556 € / mois au lieu de 538 €.
L’avantage de ce contrat : le salaire n’est pas soumis aux impôts et aux cotisations sociales pour le salarié.
Au-delà de 538€ / mois, on parle de Midi-job. Son plafond augmente également de 1.600 à 2.000 € / mois.
Pouvoir d’achat
→ Inflation
Après avoir atteint un pic de 10,4% en octobre 2022, l’inflation en Allemagne a progressivement diminué, s’établissant à 2,2% en 2024. Toutefois, une légère remontée a été observée en décembre 2024 (2,6%), portée par la hausse des prix des services et de l’alimentation, malgré un ralentissement de la baisse des prix de l’énergie.
Les prévisions pour 2025 indiquent une stabilisation autour de 2,1%, offrant un répit après deux années de forte volatilité. Cependant, la pression sur le pouvoir d’achat reste perceptible, notamment en raison de l’augmentation des coûts des services essentiels.
Il reste important de se protéger de cet effet, par exemple grâce à une stratégie d’investissement intelligemment élaborée.
Comment protéger son épagne de l'inflation ?
Immobilier
→ Crédits immobiliers
Toute l’équipe d’Expatriation Allemagne vous souhaite une très belle année 2025 !
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Nos experts sont à votre disposition pour vous aider dans ces démarches administratives fastidieuses.
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