Assurance Maladie
→ Assurance santé publique
Le plafond de cotisation de l’assurance santé publique passe de 58.050€ à 59.850€ (brut annuel).
Un salarié gagnant annuellement 59.850€ ou plus cotisera en 2023 à une caisse d’assurance publique à hauteur de :
- 14,6% (du plafond indiqué) pour l’assurance maladie « Krankenversicherung »
- 1,3 % en moyenne de cotisation supplémentaire « Zusatzbeitrag » propre à chaque caisse publique
- 3,05% (du plafond indiqué) pour l’assurance dépendance « Pflegeversicherung » pour un salarié avec enfant
Pour un total mensuel d’environ 945€ d’assurance-maladie (réparti 50/50 entre employeur et employé pour les personnes salariées) contre 920€ par mois en 2022.
L’augmentation du plafond de cotisation entraîne une augmentation d’environ 3% des cotisations.
Mauvaise nouvelle pour 2023 :
Les caisses de santé publiques devraient augmenter début 2023 leur « Zusatzbeitrag » (la prime supplémentaire facturée individuellement par chaque assurance) :
De 1,3% en moyenne en 2022, cette prime devrait passer à 1,6% en 2023, pour compenser les augmentations des coûts de santé.
Pensez à faire le point sur votre couverture santé et prendre une assurance complémentaire santé.
N’hésitez pas à contacter nos experts pour faire le point sur votre situation personnel.
→ Assurance santé privée
Après une stagnation en 2022, la limite de salaire pour être autoriser à s’assurer dans le système d’assurance santé privé lorsque l’on est salarié passe de 64.350€ à 66.600€ (brut annuel).
En dessous de cette limite, une personne salariée est obligatoirement assujettie au système de santé publique.
→ Besoin d’aide ?
Le passage d’une caisse de santé publique à une assurance maladie privée n’est pas sans conséquence et nécessite les conseils d’un spécialiste.
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Comment bien choisir son assurance santé en Allemagne ?
Caisse de santé publique ou privée allemande ? Assurance internationale ? Pas facile de choisir le système de santé adapté.
Emploi & Chômage
→ Forfait frais professionnels ou « Arbeitnehmerpauschbetrag » :
Un salarié peut, dans le cadre de sa déclaration de revenu 2023 (« Einkommensteuererklärung »), faire valoir un forfait de 1.230€ sans justificatif.→ Home office
Le forfait « Home office Pauschale » est valable pour vos déclarations de revenus 2023 et est définitivement entériné dans les frais professionnels à l’avenir : Le forfait est augmenté à 6€ par jour passé en home office pour un maximum de 1.260€ à l’année (versus 600€/an maximum les 2 années précédentes) soit maximum 210 jours travaillés en home office par an.→ Assurance chômage
Le plafond de cotisation de l’assurance chômage augmente. La limite passe à 87.600€ de brut annuel (84.600€ en 2022). Un salarié gagnant plus que ce plafond payera 6€ de plus par mois d’assurance chômage.
Comprendre sa fiche de paie
Pour plus de détails sur le fonctionnement des cotisations sociales et de votre fiche de paye en Allemagne
Retraite
→ Retraite publique « salaire moyen »
Le « Durchschnittsentgelt » ou salaire moyen de la caisse de retraite publique augmente à 43.142€ de brut annuel (38.901€ en 2022).
Concrètement, cela signifie qu’il faudra, en 2023, gagner 43.142€ annuellement pour cotiser à 1 point de retraite, dont la valeur correspond aujourd’hui à 36€ de rente mensuelle à 67 ans.
Les systèmes de retraite publique : comparaison France-Allemagne
Le projet de réforme des retraites en France soulève de nombreuses interrogations. L’occasion de se pencher sur le comparatif entre le système français actuel et le système allemand de retraite.
→ Valeur du point retraite
La valeur du point retraite a augmenté au 01/07/2022 de 34,19€ à 36,02€, soit une augmentation de 5,35%, après une année de stagnation en 2021.
Exemple : si vous avez accumulé 40 points de retraite allemande durant votre carrière, vous pourrez prétendre à une rente de 1.440€/mois à partir de 67 ans.
Mon relevé de cotisation retraite en Allemagne : mode d’emploi
En Allemagne, les employés ainsi que indépendants qui cotisent volontairement dans le régime de retraite public allemand reçoivent une fois par an, à partir de la cinquième année de cotisation, le relevé d’information de leur cotisations retraite.
→ Assurance retraite publique
Le plafond de cotisation de l’assurance retraite augmente en 2022 pour passer de 84.600€ à 87.600€ de brut annuel.
Un salarié atteignant ce plafond de brut annuel cotisera donc 46€ de plus par mois d’assurance retraite publique.
Comprendre sa fiche de paie en Allemagne
Pour plus de détails sur le fonctionnement des cotisations sociales et de votre fiche de paye en Allemagne
→ Déductibilité des cotisations retraite
Les cotisations à la retraite publique seront entièrement déductibles à partir de 2023 (contre 94% en 2022). C’est 2 ans plus tôt que prévu initialement. Cela signifie pour « les cotisants » un gain d’impôts de 0,3% du salaire brut environ. C’est également le cas de la retraite complémentaire privée appelée Basisrente. Cette dernière est une épargne retraite privée par capitalisation permettant de compléter son revenu à la retraite et de réaliser une économie importante d’impôt. Les cotisations versées dans cette épargne retraite seront donc également déductibles à 100% et le plafond de déductibilité augmente à 26.528€/an (contre 25.638€ en 2022). Un épargnant avec un taux d’imposition marginal de 42% (à partir de 58.000€ de brut annuel pour un célibataire et 116.000€ de pour un couple marié) qui verse 1.000€ récupèrera donc 420€ de crédit d’impôt.
Basis Rente : Comment épargner et payer moins d’impôts en Allemagne ?
Enfants et famille
→ Kindergeld
L’allocation familiale « Kindergeld » augmente à 250€ par mois et par enfant, peu importe le nombre d’enfants.
| 1er enfant | 2ème enfant | 3ème enfant | 4ème enfant | |
| 2022 | 219€ | 219€ | 225€ | 250€ |
| 2023 | 250€ | 250€ | 250€ | 250€ |
Comment bien préparer l’avenir de ses enfants en Allemagne ?
Tout parent souhaite assurer l’avenir de ses enfants. Le premier réflexe dès la naissance est de leur ouvrir un livret A en France.
En tant que français résidents en Allemagne : quelles sont vos possibilités ? Existe-t-il des solutions adaptées à tous les types de cas de figure qui peuvent intervenir dans la vie d’un enfant ?
→ Kinderfreibetrag
Le « Kinderfreibetrag » (abattement par enfant à déclarer dans votre « Einkommensteuererklärung ») augmente de 300€ et passe de 8.388€ à 8.688€/enfant.
Ce montant est déduit du revenu imposable, ce qui donne une nouvelle base de calcul réduite pour le calcul de l’impôt sur le revenu du/des parent(s).
→ Alleinerziehendenentlastungsbetrag
Le « Alleinerziehendenentlastungsbetrag » (abattement déductible pour parents célibataires) augmente à 4.260€/an (contre 4.008€ en 2022).
Pour les enfants supplémentaires, il y a une augmentation du montant. À partir du deuxième enfant, le montant de l’allègement augmente ainsi de 240€ pour chaque enfant supplémentaire.
→ Mariage sous le sapin
Si vous avez rencontré l’âme sœur au pied du sapin, vous pouvez fiscalement faire reconnaître votre mariage pour l’année 2023 complète.
Pensez à communiquer votre acte de mariage à la Mairie dont vous dépendez.
Fiscalité & Aide Sociale
→ Grundfreibetrag
Le « Grundfreibetrag » (abattement de base ou revenu protégé de toute taxation) passe de 10.347€ (après une augmentation rétroactive pour 2022) à 10.908€ brut annuel en 2023. Concrètement, chaque contribuable va payer environ 90€ d’impôts en moins par an.
→ Mindestlohn
Le salaire minimum a augmenté à 12€ brut/heure au 1er octobre 2022 (il était de 9,82€/heure au 1er janvier 2022).
Les prochaines augmentations sont prévues pour 2024.
→ Sparer-Pauschbetrag
L’abattement forfaitaire de base pour les revenus du capital (intérêts, dividendes, +/-values de ventes d’actions etc…) appelé « Sparer-Pauschbetrag » augmente pour la 1ère fois depuis 2009 !
Il passe de 801€/an/contribuable à 1.000€/an ou bien 2.000€/an pour un couple marié.
Concrètement, dès que la somme des intérêts / dividendes (donc des revenus du capital en général) excède les 1.000€ pour un célibataire ou 2.000€ pour un couple marié, vous êtes imposé à 25% (flat tax – « Abgeltungssteuer ») augmentée du « Solidaritätszuschlag » et « Kirchensteuer » si concerné.
L’imposition en Allemagne des revenus du capital de votre foyer fiscal est applicable peu importe le/s pays de provenance ou les supports (livrets d’épargne, livret A, compte titres, rachat d’assurance-vie etc…).
→ Ausbildungsfreibetrag
L’abattement pour études appelé « Ausbildungsfreibetrag » augmente de 924€ actuellement à 1.200€ en 2023.
Il concerne les enfants majeurs :
- pour lesquels les parents ont encore droit aux allocations familiales « Kindergeld »
- qui sont hébergés à l’extérieur de la maison dans le cadre de leurs études
→ Aide sociale Bürgergeld (anciennement Hartz IV)
Le montant de l’aide sociale « Bürgelgeld » augmente et passe à 502€/mois pour un adulte et entre 318€ et 420€/mois pour un enfant, selon l’âge.
L’aide sociale est accordée après épuisement des droits au chômage ou en cas d’incapacité de travail et dans le respect des critères arrêtés d’épargne/capital personnel appelé « Schonvermögen ».
→ Mini-jobs
Depuis le 1er octobre 2022, les « Mini-jobbers » peuvent gagner jusqu’à 520€/mois au lieu de 450€ (le plafond était inchangé depuis 2013).
L’avantage de ce contrat : le salaire n’est pas soumis aux impôts et aux cotisations sociales pour le salarié
Au-delà de 520€/mois, on parle de Midi-job.
Son plafond augmente également de 1.300 à 1.600€/mois.
Au 1er janvier 2023 le plafond pour ce dernier augmentera à 2.000€/mois.
Minijob 2023 : Mode d’emploi
Le « Minijob » est un contrat de travail dont les charges sociales sont réduites et la fiscalité simplifiée, découvrez les spécifité de ce contrat.
Pouvoir d'achat
→ Inflation record
Le niveau de l’inflation en Allemagne a explosé en 2022, pour atteindre un pic à 10,4% en octobre 2022, principalement en raison de la flambée des prix de l’énergie.Votre pouvoir d’achat n’a jamais baissé aussi vite depuis la dernière crise de 2008.
D’où la nécessité encore plus importante qu’avant de vous protéger de cet effet, par exemple grâce à une stratégie d’investissement intelligemment élaborée.
Comment protéger son épargne de l'inflation ?
Les pays du monde sont confrontés depuis plusieurs mois à une forte hausse de l’inflation, suite aux tensions provoquées sur les marchés par le redémarrage de l’économie après les restrictions dues au Covid-19.
À cela s’ajoutent désormais les conséquences de l’invasion russe en Ukraine, qui a notamment aggravé l’explosion déjà entamée des prix de l’énergie.
Immobilier
→ Crédits immobiliers
Les taux de crédit immobilier en Allemagne ont fortement augmenté en 2022 : ils sont passés de 0,8% fin 2021 à 3,5% aujourd’hui (après un pic à 4,2%). Conséquence : Les mensualités du crédit pour un même prix d’achat sont plus élevées. Pour obtenir une mensualité acceptable par rapport à ses revenus, il faut donc mettre plus d’apport lors de l’achat, ou acheter un bien moins cher.→ Plan épargne logement
En parlant d’apport, il existe en Allemagne une solution pour préparer un futur achat : l’épargne-logement allemande. Il est possible, dès lors qu‘une personne a épargné 10.000€ sur un contrat d’épargne-logement, d’emprunter 15.000€ à un taux inférieur à 2,5% (soit moins que les taux actuels), sans être obligé d’avoir une garantie hypothécaire (la garantie que les banques prennent sur les biens immobiliers quand elles prêtent de l’argent).
Cela permet donc d’emprunter 15.000€ et de disposer 25.000€ qui peuvent être utilisés comme apport (pour acheter un immobilier en Allemagne ou en France, ou investir dans des SCPI).
N’attendez plus pour en ouvrir un : les conditions vont changer au 1er semestre 2023 avec une augmentation du taux d’emprunt !
Connaissez-vous l'épargne logement allemande ?
Vous souhaitez mettre de l’argent de côté pour un futur achat immobilier dans quelques années, mais vous ne connaissez pas les options allemandes ? Vous avez souscrit à un crédit immobilier allemand, et vous ne savez pas comment préparer le refinancement ? Alors cet article est fait pour vous !
Toute l’équipe d’Expatriation Allemagne vous souhaite de très bonnes fêtes et une bonne année 2023 !
Un expert sous la main ?
Nos experts sont à votre disposition pour vous aider dans ces démarches administratives fastidieuses.
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